Корзина
Нет отзывов, добавить
Внедрение программ 1С:Підприємство
+380 (44) 528-70-69
+380
67
658-48-67
+380
44
360-22-12
Корзина

Корректировки НН - новые правила оформления, апрель 2018

Заполнение расчета корректировки к налоговой накладной при изменение количества товаров/услуг и при изменение цены товаров/услуг. Последнее на сегодня, 12 апреля, разъяснение от ГФС. Давайте разберемся вместе:

Читаем разъяснения:

Если после составления и регистрации в ЕРНН налоговой накладной происходит изменение количества товаров/услуг (за исключением случаев полного возврата товаров), поставщик (продавец) составляет расчет корректировки к налоговой накладной, в котором:

в первой строке:
     в графе 1 указывается № по порядку строки налоговой накладной, которая корректируется;
     в графе 2 указывается причина корректировки «Зміна кількості»;
     значение граф 3-6 соответствует значению соответственно граф 2-5 ​​строки налоговой накладной, которая корректируется;
     в графе 7 со знаком «-» отмечается значение графы 6 строки налоговой накладной, которая корректируется;
     в графе 8 указывается значение графы 7 строки налоговой накладной, которая корректируется; графы 9-10 не заполняются;
     значение граф 11, 12 соответствует значению соответственно граф 8, 9 строки налоговой накладной, которая корректируется;
     в графе 13 со знаком «-» отмечается значение графы 10 строки налоговой накладной, которая корректируется.

 во второй строке:
     в графе 1 указывается новый очередной порядковый номер строки, которого не было в налоговой накладной, которая корректируется (если в налоговой накладной, которая корректируется, было 10 позиций, то в графе 1 указывается номер 11).
     в графе 2 указывается причина корректировки «Зміна кількості»;
     значение граф 3-6 соответствует значению соответственно граф 2-5 ​​строки налоговой накладной, которая корректируется;
     в графе 7 указывается правильное значение количества товаров/услуг:
     в графе 8 указывается значение графы 7 строки налоговой накладной, которая корректируется; графы 9-10 не заполняются;
     значение граф 11, 12 соответствует значению соответственно граф 8, 9 строки налоговой накладной, которая корректируется;
     в графе 13 указывается правильное значение объема поставок (без учета НДС).

Если после составления и регистрации в ЕРНН налоговой накладной происходит изменение цены товаров/услуг (за исключением случаев полного возврата средств), поставщик (продавец) составляет расчет корректировки к налоговой накладной, который заполняется аналогично расчету корректировки при изменении количества товаров/услуг, со следующими различиями :

     в обоих строках в графе 2 указывается причина корректировки «Зміна ціни»;
     в обоих строках графы 7-8 не заполняются; в первой строке в графе 9 со знаком «-»

в первой строке в графе 9 со знаком «-» отмечается значение графы 7 строки налоговой накладной, которая корректируется;

во второй строке в графе 9 указывается правильное значение цены товаров / услуг;

в обоих строках в графе 10 указывается значение графы 6 строки налоговой накладной, которая корректируется;

Если после составления и регистрации в ЕРНН налоговой накладной происходит изменение и количества, и цены товаров / услуг, то расчет корректировки к такой налоговой накладной составляется в порядке, предусмотренном при изменении номенклатуры товаров / услуг.

Смотрим видео

Дополнительно этом вопросе нам с вами помогут разобраться видео материалы с семинара налоговой - https://www.youtube.com/watch?v=6urTV3pcPZM

Визуализация. Слайды

На семинаре киевские контролеры визуализировали основные правила составления РК следующим образом:

Официальная информация из портала территориальных органов ГФС в г. Киеве http://kyiv.sfs.gov.ua/media-ark/news-ark/333384.html

Другие новости